# **一、政策背景** 2025年中国保险行业呈现稳健增长态势，同时行业面临利率下行、利差费差收紧，产品结构优化及科技赋能等关键趋势。 从政策层面，国务院、金融监管总局近年来发布多个政策文件，指引着保险业高质量发展，在经济和科技浪潮翻涌的当下，保险业在科技变革的浪尖上寻求突破，数字化转型进程明显提速，政策层面持续释放利好，为保险企业数字化转型提供了良好的支撑，在保险业务层面，政策推动保险业融入人工智能等技术，在财务、营销、风控、投资等核心业务探索应用，提升经营管理水平。 ![](//q1.itc.cn/images01/20251031/3949e4df0c294bf59c51ad7fdb967f0e.jpeg) 财务数字化转型是企业数字化转型的重要组成部分，21世纪以来，从大多数保险公司的财务数字化转型规划来看，财务数字化建设大体分为**三个阶段：** - **财务数字化1.0：**系统建设分散，且主要服务于财务核算； - **财务数字化2.0：**业财一体化建设，建设财务共享、管理会计体系、财务数据中台等； - **财务数字化3.0：**财务智能化建设，融入AI、大数据等新技术，赋能财务数智化。 张庆龙教授提出“财务转型始于共享服务”，作为财务数字化建设过程中非常重要的一部分，保险公司财务共享中心的建设在支撑保险公司数字化转型过程中起到了举足轻重的作用。 据观察，各保险公司从21世纪初逐步启动财务共享中心建设。然而，“财务共享”并非千篇一律，不同规模、不同发展阶段的保险公司，其共享中心的建设模式呈现出显著差异，选择何种模式，不仅是技术和流程的问题，更是企业战略、组织架构和资源投入的综合体现。 当前，保险行业财务共享中心的建设主要形成了三种主流模式：集中式、区域式和混合式。 # **二、集中式模式** 集中式模式，即在集团总部设立唯一的财务共享中心，负责处理集团内所有法人实体、所有分支机构的全部或绝大部分财务业务。这种模式追求的是极致的规模效应和最严格的中央管控。 **1、集中式模式的核心特征：** - **高度集中：**所有账务处理、资金支付等职能均由共享中心完成，分支机构财务职能大幅弱化或仅保留少量对接人员。 - **标准化至上：**集团内所有业务流程、核算标准、数据口径必须高度统一，形成“一本账”。 - **技术驱动：**对IT系统的依赖性极高，要求强大的网络支持、稳定的系统性能和高度自动化的处理能力。 **2、优势与挑战：** - **优势：** - （1）成本最优**：**规模效应最明显，单位操作成本最低。 - （2）管控最强**：**数据集中，便于集团总部进行风险监控和战略分析，有效防范分支机构的操作风险和道德风险。 - （3）标准统一**：**易于贯彻集团统一的财务政策和会计准则。 - **挑战：** - （1）建设投入巨大：对IT基础设施、系统开发和初期流程再造的投入要求极高。 - （2）对业务的响应速度可能较慢：远离业务一线，对于需要本地化知识或快速响应的特殊业务需求，处理效率可能不及区域团队。 - （3）变革阻力大：对现有组织架构和人员冲击最大，推行过程中可能面临来自分支机构的巨大阻力。 # **三、区域式模式** 区域式模式，即在全国范围内按照地理区域设立若干个区域性的财务共享分中心，每个分中心负责处理其覆盖区域内分支机构的财务业务。 **1、区域式模式的核心特征** - **适度分权：**在集团总部的统一规划下，赋予区域分中心一定的自主权，以适应区域业务特点和监管环境。 - **贴近业务：**区域中心离业务一线更近，能够提供更具针对性的服务和更快的响应速度。 - **协同管理：**集团总部负责制定统一标准和技术平台，区域中心负责具体执行和本地化优化。 **2、优势与挑战** - **优势：** - （1）服务响应快：本地化服务，沟通成本低，能够快速解决分支机构的问题。 - （2）适应区域差异：可以更好地处理区域性的税务政策、监管要求和业务特殊性。 - （3）风险分散：即使某个区域中心出现问题，也不会导致整个集团的财务运作瘫痪。 - **挑战：** - （1）规模效应减弱：相比集中式，单位成本可能更高。 - （2）标准统一性风险：区域间可能出现“各自为政”的情况，难以保证集团层面的绝对统一。 - （3）管理复杂性增加：集团需要对多个区域中心进行协调和管理，增加了管理难度。 **四、混合式模式** 混合式模式，是集中式与区域式的结合，也是当前许多保险公司，尤其是中小型和新型保险公司，最常采用的一种“渐进式”建设路径。 **1、混合式模式的核心特征** - **分层建设：**集团总部层面建设共享中心，集中处理集团统一要求的、高度标准化的业务，如费用报销、资金池管理、总账核算等。 - **保留特色：**对于与业务紧密结合、难以标准化或需要本地化决策的复杂业务，如理赔核算、投资财务、分支机构税务等，则仍由分支机构或设立专门的区域团队负责。 - **逐步过渡**：随着标准化程度的提高和技术的成熟，逐步将分支机构的职能纳入集团共享中心。 **2、优势与挑战** - **优势：** - （1）灵活性高：可以根据企业实际情况，灵活选择纳入共享的业务范围和节奏。 - （2）风险可控：分步实施，降低了项目失败的整体风险。 - （3）成本效益好：优先解决最痛点、最容易标准化的问题，快速见到成效。 - **挑战：** - （1）管理复杂：需要清晰界定共享中心与业务部门、分支机构之间的职责边界，容易产生推诿扯皮。 - （2）“半途而废”风险：如果缺乏长远规划，可能导致共享中心建设停滞在初级阶段，无法实现最终的价值目标。 - （3）数据整合难度大：部分业务在共享中心，部分在外给数据的全面整合和分析带来了挑战。 综上所述，保险行业财务共享中心的建设模式没有绝对的优劣之分，其选择本质上是企业发展战略、管控文化、IT基础和资源投入的直接映射。无论选择哪种模式，最终的目标都是一致的，通过财务共享中心这一平台，实现财务职能的转型升级，从传统的“核算型财务”向“价值创造型财务”跨越，为保险企业在激烈的市场竞争中提供坚实的财务支撑。[返回搜狐，查看更多](https://www.sohu.com/?strategyid=00001&spm=smpc.content.content.1.1766479549416uOZnWRm "点击进入搜狐首页")